停牌核查规则

停牌核查规则：规则内容是什么？

一、停牌核查制度概述

1、停牌核查制度的含义：停牌核查制度是指为了保证上市公司的规范运行和信息披露的真实、准确、完整，证监会对上市公司进行的定期检查制度。

2、停牌核查制度的目的：停牌核查制度的目的是为了防范和打击上市公司财务造假、信息披露违规等行为，保护投资者合法权益，维护资本市场的健康发展。

3、停牌核查制度的范围：停牌核查制度的范围包括上市公司及其控股子公司、参股公司、关联公司等。

二、停牌核查制度的内容

1、定期检查：证监会每年对上市公司进行一次定期检查。定期检查的内容包括财务报表、内部控制制度、信息披露等。具体而言包括：财务报表、内部控制制度、关联交易、利用信披违法违规、大额交易、重大收购与合并、高管变动、分红方案以及异常资本流动等；

2、特别检查：证监会根据需要对上市公司进行特别检查。特别检查的内容包括财务报表、内部控制制度、信息披露等。具体而言包括：发行股票、发行可转换公司债券或分离上市、控股股东或实际控制人发生变更、其他重大重大事项等；

3、临时检查：证监会根据需要对上市公司进行临时检查。临时检查的内容包括财务报表、内部控制制度、信息披露等。具体而言包括：内幕交易、泄露内幕信息、操纵市场、其他违法行为等。

三、停牌核查制度的程序

1、准备阶段：证监会发出停牌核查通知书，通知上市公司准备接受检查。上市公司应当成立专门的工作小组，负责配合证监会的检查工作。具体而言包括：成立工作小组、制定工作方案、准备工作资料，包括财务报表、内部控制制度、信息披露资料等

2、检查阶段：证监会检查小组进驻上市公司，对上市公司进行检查。检查小组可以查阅上市公司的财务报表、内部控制制度、信息披露资料等，也可以对上市公司的高管人员和员工进行询问。具体而言包括：询问和访谈、查阅会计凭证、审查会计账簿、抽查取证、检查财产等

3、整改阶段：证监会检查小组出具检查报告，指出上市公司存在的问题和违规行为。上市公司应当根据检查报告，制定整改方案，并及时整改。具体而言包括：做出整改决定、内部整改、外部整改。

四、结语

停牌核查制度是证监会对上市公司进行监管的重要手段，有助于保护投资者合法权益，维护资本市场的健康发展。上市公司应当积极配合证监会的检查工作，及时整改检查中发现的问题和违规行为，以确保上市公司的规范运行和信息披露的真实、准确、完整。

五、经验分享

某上市公司，在2018年12月，因涉嫌财务造假而被证监会立案调查。证监会检查小组进驻该上市公司，对该上市公司进行了全面的检查，发现该上市公司存在虚增利润、虚减亏损、隐匿债务等多项财务造假行为。证监会对该上市公司进行了处罚，并要求该上市公司及时整改。该上市公司根据证监会的要求，制定了整改方案，并及时整改了财务造假行为。